東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試點

工作實施細則

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第一章;總則

第一條 為貫徹落實《國務院關于同意支持東湖新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復》（國函〔2009〕144號）、《中共湖北省委湖北省人民政府關于加快東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設的若干意見》（鄂發(fā)〔2010〕4號）、《中共武漢市委武漢市人民政府關于全力推進武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設的決定》（武發(fā)〔2010〕4號）和《市人民政府關于印發(fā)東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試點辦法的通知》（武政〔2010〕40號）等文件精神，推進東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱示范區(qū)）企業(yè)股權和分紅激勵試點工作，調動廣大科技人員、經營管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進科技研發(fā)、科技成果轉化與轉移，提高高等院校、科研院所、院所轉制企業(yè)以及國有高新技術企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，特制定本實施細則。

第二條 試點工作堅持以下原則：

（一）建立激勵與約束相結合的長效機制，形成試點單位、上級單位或投資人、員工之間的利益協(xié)調機制；

（二）建立收益與責任、風險相匹配的機制，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則；

（三）有利于試點單位提升自主創(chuàng)新能力，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，形成持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力；

（四）有利于國有資產的保值增值，并在不損害企業(yè)利益相關者利益的基礎上，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化；

（五）現(xiàn)有法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件對同一激勵方式的條件和標準規(guī)定不一致的，按照條件從寬、標準從優(yōu)的原則進行試點；

（六）鼓勵試點單位開拓思路，大膽創(chuàng)新，根據本單位的實際情況，研究提出適合本單位特點、操作性強、效果明顯的激勵方案。

第三條 選擇若干單位先期進行試點。在總結經驗的基礎上，形成試點意見，報市人民政府批準后，逐步向其他有條件的單位推廣實施。

第二章 試點范圍、激勵方式和激勵對象

第四條 本細則適用于示范區(qū)內的以下企業(yè)：

（一）國有及國有控股的院所轉制企業(yè)、高新技術企業(yè)；

（二）高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；

（三）其他科技創(chuàng)新企業(yè)。

第五條 股權激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：

（一）股權獎勵，即企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權或者一定數量的股份；

（二）股權出售，即企業(yè)按照不低于股權評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權或者股份有償出售給激勵對象。

（三）股票期權，即企業(yè)授予激勵對象在未來一定期限內以預先確定的行權價格購買本企業(yè)一定數量股份的權利。

分紅激勵，是指企業(yè)以科技成果實施產業(yè)化、對外轉讓、合作轉化、作價入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為。

績效獎勵，是指企業(yè)完成績效考核目標后，將稅后利潤超額部分按規(guī)定比例計提激勵總額，自批準之日起分年度勻速兌現(xiàn)。

增值權獎勵，是指企業(yè)給予激勵對象的一種權利，在規(guī)定的有效期內根據其持有增值權份額和所對應的賬面價值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權收入。

第六條 激勵對象應當是重要的技術人員和企業(yè)經營管理人員，包括以下人員：

（一）對企業(yè)科技成果研發(fā)和產業(yè)化作出突出貢獻的技術人員，包括企業(yè)內關鍵職務科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項目的負責人，對主導產品或者核心技術、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉移轉化科技成果的主要技術人員；

（二）對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的經營管理人員，包括主持企業(yè)全面生產經營工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產品（服務）生產經營合計占主營業(yè)務收入（或者主營業(yè)務利潤）50%以上的中、高級經營管理人員。

企業(yè)不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。

企業(yè)監(jiān)事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經營管理人員不得參與本企業(yè)股權或者分紅激勵。

第三章 組織落實

第七條 成立由武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)管委會牽頭，市發(fā)展改革委、國資委，市金融辦、法制辦，市科技、財政、工商、國稅、地稅、教育、人力資源社會保障、監(jiān)察、審計、知識產權、質監(jiān)局，湖北證監(jiān)局、光谷聯(lián)合產權交易所等部門和單位參加的示范區(qū)股權激勵改革試點專項工作組（以下簡稱試點工作組），在省、市建設東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)領導小組（以下簡稱省、市領導小組）的領導下，具體組織開展示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試點工作。

第八條 試點工作組設在武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)管委會，負責試點單位方案的受理、備案、初審、政審工作；組織會計師事務所、審計師事務所、資產評估事務所、律師事務所等中介機構為試點單位提供相關服務；將有關重大問題提請東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調小組和省、市領導小組協(xié)調解決；對試點單位實施企業(yè)股權和分紅激勵的進展情況進行跟蹤評估，并在東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調小組和省、市領導小組會議上予以通報，供各有關部門和單位掌握情況，便于國資、財政、國稅、地稅、科技、教育等相關部門進行監(jiān)督。

第四章 工作流程

第九條 擬參加試點的單位，報履行出資人職責的機構同意后，向試點工作組提出申請并報送相關材料，經試點工作組審核同意后即列入試點單位名單。

第十條 試點單位根據相關文件規(guī)定，結合本單位實際，采用試點工作組制定的規(guī)范文本，制訂激勵方案和相關工作方案。工作方案應當包含試點單位的專班負責人名單及聯(lián)系方式、試點工作計劃及預期達到的目標、相關風險及有關提示等。

第十一條 試點單位應當規(guī)范且嚴格地履行激勵試點的各項工作程序。

第十二條 試點單位向試點工作組報送激勵方案、工作方案、咨詢機構的保薦情況及其他有關材料。

第十三條 試點工作組受理并初審通過試點單位激勵方案和工作方案后，對其進行聯(lián)合審批。

第十四條 試點單位的激勵方案和工作方案經審批后，應當及時組織實施，并依法辦理資產評估、國有資產變更、工商登記、稅務繳納等手續(xù)。試點工作組將跟蹤方案實施情況，協(xié)調解決試點過程中出現(xiàn)的問題。

第十五條 試點工作組對有條件實施股權和分紅激勵的企業(yè)進行免費輔導或培訓；與中介服務機構合作，幫助企業(yè)建立實施股權和分紅激勵所需的知識產權管理體系、獨立記賬體系等。

第五章 附則

第十六條 試點單位應當嚴格按照本工作細則及相關法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件要求進行試點。對弄虛作假、侵害國有資產權益的，要依法追究有關人員的責任，對造成國有資產流失的要依法進行查處。

第十七條 示范區(qū)范圍之外的市屬高等院校、科研院所、院所轉制企業(yè)以及國有高新技術企業(yè)可以參照本意見執(zhí)行，并在試點工作組備案。